הנהלת חשבונות לעוסקים פטורים: חובות, זכויות וטיפים חשובים

חשבונאות

הגדרת "עוסק פטור" וקריטריונים להיות עוסק פטור

עוסק פטור הוא אדם עצמאי או בעל עסק קטן אשר מחזור העסקאות השנתי שלו נמוך מתקרה מסוימת שנקבעה בחוק. נכון לשנת 2021, תקרת המחזור השנתי המרבי לעוסק פטור עומדת על 100,491 ש"ח. כדי להיחשב כעוסק פטור, יש לעמוד בתנאים נוספים, כגון אי-העסקת יותר מארבעה עובדים ואי-מכירת טובין החייבים במע"מ. חשוב להכיר מה ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה. עוסק מורשה הוא בעל עסק אשר מחזור העסקאות השנתי שלו עולה על התקרה שנקבעה לעוסק פטור, והוא מחויב ברישום כעוסק מורשה במשרד מע"מ ובניהול ספרי הנהלת חשבונות כחוק. לעומת זאת, עוסק פטור זכאי לפטור ממע"מ ומחובת ניהול ספרים מלאה, אך עדיין נדרש לניהול פנקס הכנסות ולדיווח שנתי.

 

חובות הנהלת חשבונות של עוסקים פטורים 

על אף הפטור ממע"מ וחובת ניהול ספרים מלאה, לעוסקים פטורים יש מספר חובות בתחום הנהלת החשבונות. ראשית, עליהם לנהל פנקס הכנסות ולרשום את כל התקבולים הקשורים לעסק. שנית, יש לשמור את כל החשבוניות והקבלות המעידות על הכנסות והוצאות העסק לתקופה של שש שנים לפחות. שלישית, עוסקים פטורים נדרשים להגיש דוח שנתי למס הכנסה, המסכם את ההכנסות וההוצאות של העסק לאורך השנה. כמו כן, הם מחויבים בתשלום מקדמות מס הכנסה על בסיס מחזור העסקאות הצפוי. חשוב לציין שגם ללא חובת ניהול ספרים מלאה, מומלץ לעוסקים פטורים לשקול להיעזר במשרד הנהלת חשבונות כדי להבטיח עמידה בכל החובות החוקיות ולייעל את ניהול הכספים של העסק.

 

זכויות והטבות מס לעוסקים פטורים 

לצד החובות, עוסקים פטורים נהנים ממספר זכויות והטבות מס. הזכות המרכזית היא הפטור ממע"מ, כלומר העוסק הפטור אינו נדרש לגבות מע"מ מלקוחותיו או להעביר מע"מ למשרד המיסים. נוסף על כך, עוסקים פטורים רשאים לנכות הוצאות מוכרות מההכנסה החייבת במס, ובכך להקטין את חבות המס שלהם. הם גם זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה, בהתאם למצבם האישי והמשפחתי. בהגשת הדוח השנתי, עוסקים פטורים נהנים מהקלות מסוימות, כמו פטור מהגשת דוח מקוון ואפשרות להגשה על גבי טופס מס הכנסה מקוצר יחסית. חשוב שעוסקים פטורים יהיו מודעים לזכויות ולהטבות המגיעות להם וינצלו אותן כדי למקסם את הרווחיות של העסק, תוך עמידה בכל החובות החוקיות מול רשויות המס.

 

טיפים חשובים להנהלת חשבונות יעילה לעוסקים פטורים

 כדי לנהל את העסק בצורה יעילה ולהימנע מסיבוכים עם רשויות המס, כדאי לעוסקים פטורים ליישם מספר טיפים חשובים. ראשית, מומלץ להשתמש בתוכנות הנהלת חשבונות ייעודיות לעסקים קטנים, שיסייעו בניהול ההכנסות, ההוצאות והחשבוניות באופן ממוחשב ומסודר. שנית, חשוב להקפיד על הפרדה ברורה בין חשבון הבנק של העסק לחשבון הפרטי, כדי למנוע בלבול ולהקל על מעקב אחר תזרים המזומנים. שלישית, רישום ותיעוד מסודר של כל ההכנסות וההוצאות חיוני לשליטה מלאה במצב הכספי של העסק ולהכנת דיווחים מדויקים לרשויות המס. לבסוף, בעת הצורך, מומלץ להיוועץ ברואה חשבון או ביועץ מס המתמחה בעוסקים פטורים, אשר יוכל לספק ייעוץ מקצועי ולסייע בקבלת החלטות עסקיות נכונות, תוך הקפדה על כל ההיבטים החוקיים והמיסויים הרלוונטיים לעסק.

עוד פוסטים

דיגיטיזציה

השפעת הדיגיטציה על עולם הפיננסים העסקי

בעשורים האחרונים, הדיגיטציה חוללה מהפכה בכל תחומי החיים, ועולם הפיננסים העסקי אינו יוצא מן הכלל. השינויים הטכנולוגיים הדרמטיים שינו לחלוטין את האופן שבו עסקים מנהלים

תודה שיצרתם איתנו קשר

נציג יחזור אלייך בהקדם